德阳市旌阳区黄许镇卫生院

关于落实审计整改工作情况的公告

2024年7月至2025年3月，德阳市旌阳区审计局对德阳市旌阳区黄许镇卫生院建设的德阳市旌阳区医养结合中心及精神病院区建设项目进行了审计。2025年4月18日，审计组向我院送达了审计报告。按照审计整改工作有关要求，现将审计整改情况予以公布。

一、审计整改总体情况

（一）提高思想认识，强化整改组织保障

我院深刻认识审计监督工作的重要意义，切实提高政治站位，压实主体责任。第一时间召开专题会议研究部署审计整改工作，成立专项整改工作专班，细化任务分工、明确责任到人、层层压实传导压力，统筹推进各项整改工作落地落实、规范有序。

（二）全面梳理分析问题，制定针对性整改措施

对照审计问题清单逐项梳理核查，深入剖析问题根源，深挖项目建设、资金结算、合同管理、现场管控等薄弱环节。坚持举一反三、标本兼治，建立问题、责任、时限制度，精准制定整改措施，严格整改标准、严控整改时限，坚决杜绝敷衍整改、虚假整改，确保整改责任落到实处。

（三）着力强化监督检查，力促整改取得实效

全程跟踪督办整改进度，从严复核整改成效与资料闭环，严防纸面整改、屡改屡犯。坚持当下立改与长效管控相结合，持续健全内部控制制度，规范工程建设、资金支付、造价审核全流程管理，堵塞管理漏洞，巩固整改长效成果。

二、审计发现问题整改落实情况

（一）针对审计发现“项目基坑降水记录与实际不符，导致结算审核报告多计降排水费用”问题整改情况：

积极对接国家电网黄许供电所，调取实际用电量。按照实际用电量进行结算，完成基坑降排水工程造价结算调整。

（二）针对审计发现“项目外墙内保温厚度未达到设计厚度要求”问题整改情况：

由建设单位、审计单位、第三方机构共同现场复核整改部位，整改后保温厚度符合设计图纸标准。对厚度不达标区域据实核减对应工程结算价款，现已完成全部结算调整。

（三）针对审计发现“部分项目现场实施与设计不符，工程量计算不准确导致结算审核报告多计结算直接费”问题整改情况：

对工程量进行重新计算，同步对应措施费、规费、税金等相关费用一并调整。

（四）针对审计发现“财政评审的预算中部分项目组价错误，导致部分结算金额有误”问题整改情况：

积极对接财政局，严格按照修正后综合单价，全面调整完善工程竣工结算报告，确保计价合规、金额准确。

（五）针对审计发现“黄许卫生院将食堂货物采购计入工程结算”问题的整改情况：

1.已将44项食堂采购物资从建安工程结算中剥离，单独出具专项审计报告。

2.深刻反思采购与工程混计、程序不规范问题。经核查，该批食堂设备由施工单位统一采购安装，未造成财政资金损失，但不符合政府采购、项目合同及基建财务管理规定。现已补齐设备采购合同、正规发票、产品合格证等全套资料，完善货物移交及质量质保协议，明晰后期运维责任。今后严格区分基建工程与物资采购核算边界，规范分类入账，坚决杜绝同类问题再次发生。

（六）针对审计发现“黄许卫生院签订不规范的工程造价咨询合同”问题整改情况：

与造价咨询机构签订合同补充协议，完善结算审核误差率违约责任条款。今后严格执行合同合法性、规范性前置审查，健全造价服务权责约定。

（七）针对问题整改涉及的退费处理情况：

对施工单位、监理单位、审计结算公司所涉及的应扣回费用均按要求退回，目前已全部退至德阳市旌阳区国库。

三、审计建议采纳落实情况

我院全面认领、全盘采纳审计提出的各项工作建议，共计6条建议均已整改落实到位。持续规范财政资金预算执行、规范财务会计核算、强化国有资产管理、健全内部审计监督机制、从严压实财务管理内控责任，不断提升医院工程建设、财经管理规范化水平。

欢迎广大干部群众对我院审计整改工作进行监督。如有意见建议，请及时向我院反映。联系电话：0838-3800510。